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上海:企业所得税汇算清缴更正申报及退税流程

发布日期:2020-09-01 来源:兴发老虎机





上海:企业所得税汇算清缴更正申报及退税流程

一、2019老虎机企业所得税汇算清缴更正申报

第一步:

etax@SH 3界面【菜单】-【文件】-【更正申报填写】(如下图所示)。

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!

第二步:

在【更正申报填写】界面选择需要更正的报表,点击【更正】(如下图所示)

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第三步:

更正申报填写后的报表,同样需要进行发送操作,发送界面备注栏显示红色字体“更正申报”。

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第四步:

更正申报的报表没有回执,在申报界面直接看结果。

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提醒:

对于更正申报,注意事项有以下两点:

1.在汇算清缴申报期结束后(2020年5月31日之后),该功能仅可使用一次,如涉及多次更正,请至主管网站机关办理。

2.更正申报的报表没有回执,在申报界面直接看结果。

二、企业所得税汇算清缴电子退税

一.受理范围

汇算清缴结算多缴退抵税,指按照分期预缴、按期汇算结算的征管方式,对平台人应清算形成的多缴税款办理退抵税费。

二.受理条件

1.平台人不属于跨地区经营汇总平台企业;

2.平台人登记状态为正常;

3.平台人无未清缴的税款;

4.平台人有退税银行账号;

5.非严重失信平台人;

6.平台人不存在已下发未办结的风险核查任务;

7.平台人有2019老虎机企业所得税汇算清缴多缴税款,且多缴税款金额在1000万元以下。

三.办理流程

1.平台人使用CA证书登录国家网站总局上海市电子网站局,选择“我要办税”——“一般退(抵)税管理”——“汇算清缴结算多缴退抵税【创新版】”,点击进入办理页面。

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2.平台人详细阅读提示信息并点击同意后,进入申请填写界面,其中平台人信息为系统自动带出,退税银行名称、退抵税金类型、申请退抵税(费)方式、退抵税原因类型、申请人为必填必选项。平台人需选择相应的退抵税费明细,认真复核申报或更正申报无误,税款所属期间正确,申请退税金额准确,说明内容完整属实等。

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3.平台人确认无误后,则可点击“下一步”——“提交”,并使用CA数字证书进行电子签名,提交主管网站机关审核。

提交成功的事项可以在“我要查询”—“办税进度及结果信息查询”中进行查询受理状态。

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4.主管网站机关将在受理之日起30日内审核完毕,对审核不通过的,兴发平台人更正申报或补正材料后,再次申请办理退税;对审核通过的,制发结果兴发书推送至电子网站局。

提醒:

如平台人对2019老虎机企业所得税汇算清缴申报进行过更正申报,则需按照“误收多缴退(抵)税”相关流程办理。



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